La riservatezza delle informazioni detenute dalla banca incontra limiti derivanti dalla legge, dagli obblighi verso le Autorità e dai diritti dei soggetti interessati. Gli approfondimenti esaminano comunicazione dei dati, richieste di terzi e obblighi dell’intermediario.
Di Emanuela Montanari — L’art. 16 bis della Legge 17 giugno 2008 n. 92 la legge antiriciclaggio stabilisce le modalità ed i soggetti coinvolti nella valutazione nazionale dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo che si attua attraverso l’adozione di misure volte alla individuazione, analisi e valutazione…
Di Emanuela Montanari — Il recepimento della normativa comunitaria e le raccomandazioni del FATF/GAFI nella legislazione sammarinese hanno riscritto la disciplina in materia di antiriclaggio adeguandola agli standard internazionali. L’inasprimento del nuovo regime sanzionatorio ha consentito di attuare le disposizioni…
Di Andrea Baiguera Altieri, lic. jur. svizzero — Pochi anni orsono, l’Associazione svizzera dei Gestori di patrimoni, ebbe modo di asserire che [la banalizzazione di una realtà illegale costituisce il metodo più sbagliato per il contrasto della criminalità ] (ASG 2005). Siffatto devastante approccio ermeneutico rinviene conferma persino nella…
Di Emanuela Montanari — L’organo legislativo della Repubblica di San Marino, il Consiglio Grande e Generale, ha promulgato la legge 17 marzo 2005 n. 37, a seguito della ratifica della Convenzione de L’Aja del 1° luglio 1985().
Di Alessandro Pumilia — La pianificazione fiscale internazione è la disciplina che studia i meccanismi tributari nazionali ed internazionali, al fine di giungere legalmente ad un risparmio d’imposta e ad una migliore allocazione delle risorse infra-gruppo.
Di Aaron Meneghin — Negli ultimi anni anche nel nostro paese il trust, istituto giuridico di origine medioevale proprio dei paesi di Common Law, è stato oggetto di un’attenzione sempre maggiore in ambiente giuridico ed economico, come testimonia il numero via via crescente di articoli e studi pubblicati nelle riviste…
Di Maura Castiglioni, Avvocato — La Centrale dei rischi – istituita con delibera 16 maggio 1962 dal CICR (Comitato Interministeriale del Credito e del Risparmio, cui sono demandate le funzioni di indirizzo politico e di alta vigilanza in materia di credito e tutela del risparmio) – è un servizio accentrato di informazioni sui…
Di Maura Castiglioni, Avvocato — Il segreto bancario, inteso quale obbligo della banca alla riservatezza e reso vincolante da una pratica costantemente seguita nei rapporti con i clienti, nell’ambito del processo penale non è di regola opponibile al magistrato inquirente in quanto l’interesse alla repressione della criminalità…