L’individuazione del titolare effettivo è un elemento centrale dell’adeguata verifica antiriciclaggio. Gli approfondimenti riguardano criteri di identificazione, assetti proprietari e di controllo, obblighi dichiarativi e gestione delle situazioni complesse.
Di Annamaria Gallo — Il Parlamento Europeo mette a confronto i sistemi antiriciclaggio di UE, USA, Regno Unito, Giappone e Singapore. Emerge un quadro di convergenza formale e divergenza sostanziale che interroga l’efficacia globale dei presidi AML.
Di Annamaria Gallo, Esperta in Antiriciclaggio — Negli ultimi anni il tema dei finanziamenti assistiti da garanzia pubblica ha assunto una rilevanza crescente nel sistema giuridico e finanziario. Tale centralità è emersa con particolare evidenza durante la fase emergenziale connessa alla pandemia da Covid-19, quando il legislatore ha introdotto…
Di Maurizio Tidona, Avvocato — La qualificazione penale dell’operazione bancaria dipende ora, in modo diretto, dal rispetto dei divieti e delle restrizioni europee.
Di Annamaria Gallo, Esperta in Antiriciclaggio — Il Laboratorio Eurispes sulle Politiche Fiscali ha pubblicato a febbraio 2026 uno studio approfondito sul rapporto tra riciclaggio ed evasione fiscale, due fenomeni che — pur appartenendo a categorie concettuali distinte — condividono una finalità comune: accumulare capitali nascondendoli all’azione…
Di Maurizio Tidona, Avvocato — Per una banca il KYC non è solo un adempimento di adeguata verifica, ma un presidio di governo del rischio antiriciclaggio che deve reggere sul piano probatorio. Quando il dato è carente, non aggiornato o messo in discussione, la banca non perde soltanto informazioni: perde anche la capacità di…
Di Maurizio Tidona, Avvocato — La questione della titolarità effettiva nelle catene partecipative è destinata a diventare, nei prossimi anni, uno dei principali punti di frizione tra prassi bancarie consolidate, chiarimenti nazionali e diritto europeo direttamente applicabile. Non tanto per la complessità tecnica del tema, quanto…
Di Annamaria Gallo, Esperta in Antiriciclaggio — L’Unione Europea sta attraversando una fase di profonda trasformazione nel modo in cui contrasta le violazioni delle misure restrittive. Dopo anni di applicazione frammentaria e disomogenea tra Stati membri, la Direttiva (UE) 2024/1226 – pubblicata il 24 aprile 2024 sulla Gazzetta Ufficiale…
Di Gianluca Corradin — L’Autorità Bancaria Europea (EBA) ha emanato nel maggio 2020 le Linee guida per la concessione e il monitoraggio dei prestiti (Guidelines on loan origination and monitoring EBA/GL/2020/06), con l’obiettivo di fissare regole chiare per la governance del credito, le modalità di istruttoria, la qualità…
Di Maurizio Tidona, Avvocato — L’approvazione del cosiddetto AML Package 2024, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea il 19 giugno 2024, segna un passaggio epocale nella lotta europea al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. Per la prima volta, il legislatore europeo ha adottato un insieme…
Di Maurizio Tidona, Avvocato — Il Regolamento UE 2024/1624 introduce una definizione complessa ma fondamentale di “titolare effettivo”, cruciale per le banche nella lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.